在5次發(fā)布延期公告、2次收到上交所監(jiān)管工作函之后，遼寧曙光汽車(chē)股份有限公司(600303.SH，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“曙光股份”)與華泰汽車(chē)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“華泰汽車(chē)”)之間剩余14.49%股權(quán)在長(zhǎng)達(dá)一年半的時(shí)間里仍未完成轉(zhuǎn)讓。

對(duì)于14.49%股權(quán)遲遲未辦理過(guò)戶(hù)的原因，華泰汽車(chē)相關(guān)負(fù)責(zé)人日前回應(yīng)《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者采訪(fǎng)時(shí)表示，為了保證公司平穩(wěn)過(guò)渡和后續(xù)發(fā)展以及高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完成公司新能源汽車(chē)準(zhǔn)入認(rèn)證工作，雙方出于謹(jǐn)慎原則，經(jīng)曙光集團(tuán)(曙光股份大股東——遼寧曙光集團(tuán)有限責(zé)任公司)和華泰汽車(chē)協(xié)商，雙方同意股權(quán)過(guò)戶(hù)延期辦理。

5次延期轉(zhuǎn)讓

據(jù)了解，2017 年1月12日，曙光集團(tuán)與華泰汽車(chē)簽署了相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，曙光集團(tuán)將其持有的9789.5萬(wàn)股股票(占上市公司股本總額的14.49%，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“標(biāo)的股份”)出售給華泰汽車(chē)，同時(shí)將其持有的4581.83萬(wàn)股(占上市公司股本總額的6.78%股權(quán))的投票權(quán)委托給華泰汽車(chē)。

經(jīng)雙方協(xié)商，曙光集團(tuán)將在持有的上述4581.83萬(wàn)股股份限售期滿(mǎn)后，將其中3567.2萬(wàn)股(占上市公司股本總額的5.28%)再行轉(zhuǎn)讓給華泰汽車(chē)。

上述轉(zhuǎn)讓完成后，華泰汽車(chē)將合計(jì)持有曙光集團(tuán)1.34億股股票，占上市公司股本總額的19.77%，曙光集團(tuán)將其仍持有的上市公司1014.63萬(wàn)股股票(占上市公司股本總額的1.5%)的投票權(quán)委托給華泰汽車(chē)行使。

記者了解到，協(xié)議簽訂后，華泰汽車(chē)向共管賬戶(hù)支付了3億元履行保證金，此后又通過(guò)共管賬戶(hù)向曙光集團(tuán)支付了7億元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。

2017年7月25日，曙光集團(tuán)與華泰汽車(chē)3567.2萬(wàn)股(占公司股本總額的5.28%)股份轉(zhuǎn)讓的過(guò)戶(hù)登記手續(xù)已辦理完畢。不過(guò)，記者注意到，標(biāo)的股份14.49%股權(quán)的轉(zhuǎn)讓卻遲遲沒(méi)有進(jìn)展，曙光集團(tuán)所提出的延期理由也前后不一。

2017年11月下旬，曙光集團(tuán)解釋稱(chēng)，由于包括上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及其管控體系對(duì)接方案的論證、企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算及融資計(jì)劃等重大決策事項(xiàng)執(zhí)行情況的梳理分析等交接準(zhǔn)備工作涉及主營(yíng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和分/子公司較多，工作量大。彼時(shí)，雙方預(yù)計(jì)將于30個(gè)工作日內(nèi)完成剩余股份過(guò)戶(hù)登記手續(xù)。

2017年12月下旬，曙光集團(tuán)表示，未按期完成股份轉(zhuǎn)讓過(guò)戶(hù)的具體原因是黃海客車(chē)和黃海特種車(chē)兩大事業(yè)部業(yè)務(wù)龐雜、技術(shù)復(fù)雜，業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況梳理難度大，尚有產(chǎn)品技術(shù)路線(xiàn)、產(chǎn)品規(guī)劃、市場(chǎng)戰(zhàn)略未確定，經(jīng)華泰汽車(chē)與曙光集團(tuán)商定將在2018年1月31日前完成股份過(guò)戶(hù)登記手續(xù)。

不過(guò)，今年1月下旬，曙光集團(tuán)表示，由于集團(tuán)尚未接到華泰汽車(chē)辦理協(xié)議轉(zhuǎn)讓公司14.49%股份過(guò)戶(hù)登記的通知，因此預(yù)計(jì)2018年1月31日前不能完成14.49%股份過(guò)戶(hù)登記手續(xù)。

今年6月21日，曙光集團(tuán)法定代表人李進(jìn)巔與華泰汽車(chē)法定代表人苗小龍?jiān)诒本┖炇鹧悠趨f(xié)議，為高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完成曙光股份新能源準(zhǔn)入實(shí)施方案的編制和論證工作，保證曙光股份新能源生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)完全符合《新能源汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)準(zhǔn)入審查要求》，確保2019年7月1日前通過(guò)相關(guān)部門(mén)審查，雙方同意將14.49%股權(quán)交易涉及的股份過(guò)戶(hù)時(shí)間調(diào)整至2018年9月28日前完成。

2次遭上交所問(wèn)詢(xún)

事實(shí)上，面對(duì)14.49%股權(quán)轉(zhuǎn)讓的“難產(chǎn)”，一年半以來(lái)，監(jiān)管層多次發(fā)函問(wèn)詢(xún)。

今年1月26日，上交所向曙光集團(tuán)發(fā)布相關(guān)工作函并指出，截至目前，曙光集團(tuán)和華泰汽車(chē)已多次違反公開(kāi)承諾，未在規(guī)定的時(shí)間期限內(nèi)完成相關(guān)股權(quán)過(guò)戶(hù)登記手續(xù)。上交所要求，曙光集團(tuán)應(yīng)當(dāng)盡快核實(shí)并披露剩余股權(quán)至今未能完成過(guò)戶(hù)登記的具體原因，審慎判斷控制權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)是否存在重大障礙，并結(jié)合相關(guān)的不確定性充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)盡快會(huì)同曙光集團(tuán)和華泰汽車(chē)明確剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的具體計(jì)劃和安排，曙光集團(tuán)和華泰汽車(chē)應(yīng)當(dāng)遵守承諾，加快相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的辦理和過(guò)戶(hù)登記。

“涉及實(shí)際控制人變更的股權(quán)轉(zhuǎn)讓是對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及未來(lái)發(fā)展影響重大的事項(xiàng)，將影響投資者預(yù)期及決策。”上交所表示。

今年4月中旬，上交所再次發(fā)監(jiān)管工作函，直指曙光集團(tuán)和華泰汽車(chē)已多次違反公開(kāi)承諾，未在規(guī)定的時(shí)間期限內(nèi)完成上述股權(quán)過(guò)戶(hù)登記手續(xù)。上交所同時(shí)敦促上市公司盡快會(huì)同曙光集團(tuán)和華泰汽車(chē)明確剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的具體計(jì)劃和安排。

據(jù)交易雙方彼時(shí)簽訂的違約條款協(xié)議，除協(xié)議約定的情形外，任何一方未經(jīng)對(duì)方同意，不得單方終止本協(xié)議。若華泰汽車(chē)單方終止協(xié)議，其支付的3億元履約保證金不予退還;若曙光股份單方終止協(xié)議，將雙倍返還履約保證金。此外，任何一方未按協(xié)議付款事項(xiàng)的約定提交相應(yīng)股份過(guò)戶(hù)手續(xù)申請(qǐng)材料的，每逾期一日按照本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓款總額的萬(wàn)分之二向守約方支付違約金。

事實(shí)上，如以14.49%股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款22.72億元計(jì)算，單日違約金應(yīng)為45.44萬(wàn)元。以上交所合規(guī)性確認(rèn)時(shí)間計(jì)算，股權(quán)轉(zhuǎn)讓延遲已經(jīng)超過(guò)350天，違約金總計(jì)近1.6億元。那么，這筆巨額違約金該由誰(shuí)承擔(dān)?

對(duì)此，曙光集團(tuán)方面回應(yīng)表示，鑒于股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中出現(xiàn)的變化情況，經(jīng)過(guò)雙方協(xié)商同意，具體違約責(zé)任曙光集團(tuán)和華泰汽車(chē)將根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓最終的履行結(jié)果，協(xié)商處理。

另?yè)?jù)了解，截至7月18日收盤(pán)，曙光股份的股價(jià)已經(jīng)滑落至5元/股左右。這與雙方此前約定的23.21元/股的高價(jià)也相去甚遠(yuǎn)。

股份遲遲未轉(zhuǎn)讓是否會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生影響?對(duì)此，華泰汽車(chē)相關(guān)負(fù)責(zé)人回應(yīng)稱(chēng)，因涉及上市企業(yè)核心信息，不方便回應(yīng)太多內(nèi)容。

不過(guò)，記者注意到，日前，據(jù)曙光股份相關(guān)公告，華泰汽車(chē)將其原質(zhì)押給錦州銀行股份有限公司天津?yàn)I海支行的曙光股份無(wú)限售流通股998.6萬(wàn)股，已解除質(zhì)押手續(xù)。同時(shí)，華泰汽車(chē)在將剛解除質(zhì)押的股份再次質(zhì)押給錦州銀行股份有限公司天津?yàn)I海支行。

“華泰汽車(chē)本次股份質(zhì)押主要用于融資周轉(zhuǎn)，其質(zhì)押融資的還款來(lái)源包括:營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益等，華泰汽車(chē)具備資金償還能力，不存在平倉(cāng)風(fēng)險(xiǎn)或被強(qiáng)制平倉(cāng)的情形?！笔锕夤煞莘矫娣Q(chēng)。